臨府辦字〔2019〕121號

臨川區人民政府辦公室關于印發《撫州市臨川區財政授權支付管理辦法》的通知

各鄉鎮人民政府、墾殖場、街道辦事處，區政府有關部門：

《撫州市臨川區財政授權支付管理辦法》已經區政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

2019年12月2日

抄送：區委辦公室，區人大常委會辦公室，區政協辦公室，區紀委辦公室，

區人武部政工科，區委有關部門，區法院，區檢察院。

撫州市臨川區人民政府辦公室              2019年12月2日印發

撫州市臨川區財政授權支付管理辦法

第一章總則

第一條 為規范全區財政授權支付管理，加強預算執行監督，方便預算單位用款，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》等有關規定，制定本辦法。

第二條 納入財政國庫管理制度改革、通過國庫單一賬戶體系、以財政授權支付方式辦理的資金支付業務，適用本辦法。

第三條 財政授權支付是國庫集中支付的一種資金撥付方式，是指預算單位根據財政部門授權，在批準的額度內，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系的單位零余額賬戶將財政資金支付到收款人或用款單位。

第四條 預算單位、財政部門、人民銀行、代理銀行在授權支付資金管理中的職責是：

（一）預算單位職責：根據年度預算和預算執行進度要求，向財政部門提出用款計劃；根據批準的授權支付用款額度和實際業務發生情況開具支付指令；規范管理和使用財政授權支付資金。

（二）財政部門職責：審核預算單位提交的用款計劃，及時下達授權支付額度；對授權支付資金使用情況進行監督檢查；按照有關規定管理財政授權支付資金。

（三）人民銀行職責：做好與代理銀行授權支付清算工作。

（四）代理銀行職責：具體承辦預算單位的財政授權支付資金支付和結算業務，及時、準確支付資金，做好與人民銀行和財政部門的清算工作，及時向財政部門反饋信息。

第二章基本要求

第五條 財政部門要根據國庫支付電子化管理制度改革有關要求，認真審核預算單位提交的用款計劃，及時、準確下達授權支付額度。

第六條 財政部門要加強對各預算部門及其所屬預算單位授權支付資金支出情況的監督檢查，督促預算執行進度，檢查資金落實和使用情況，糾正預算執行中違反財經紀律和管理規定的行為。

第七條 主管部門對其所屬預算單位的授權支付資金管理承擔監督責任。各主管部門應建立健全內部監督制度，對一級預算單位及其所屬預算單位的授權支付資金使用情況實行全過程監督，嚴格執行有關法律、法規和規章制度。

第八條 預算單位要嚴格按照批復的預算和授權支付額度，加強預算支出管理，未經批準不得變更資金用途，嚴格執行預算，確保財政資金專款專用。

第九條 預算單位要嚴格按照預算安排和項目實際執行進度，及時合理的使用財政授權支付額度，不得超進度使用資金。

第十條 預算單位在辦理財政授權支付業務時，應遵循以下結算順序：銀行轉賬結算、公務卡結算、現金結算。即預算單位在辦理財政授權支付業務時，原則上選擇銀行轉賬或公務卡結算方式，盡量減少現金結算 。

第十一條 預算單位要認真遵守《中華人民共和國現金管理暫行條例》等有關規定，嚴格控制現金支出范圍，加強現金支出管理。

第十二條 代理銀行應在規定的時間內，及時、準確為預算單位辦理資金支付業務，不得無故縮短授權支付辦理時間。

第十三條 代理銀行應當按當日實際發生的授權支付支出數與人民銀行進行資金清算，嚴禁先清算后支付。

第十四條 代理銀行應按規定編制《財政授權支付支出日報表》和《財政授權支付年度對賬單》。支出日報、年度對賬單應分部門按基層預算單位，分資金類別、功能分類、經濟分類、預算項目編制。

第三章賬戶管理

第十五條 各預算單位需在代理銀行開設單位零余額賬戶（基本戶或專戶）。

第十六條 單位授權支付代理銀行按單位零余額賬戶開立銀行確定。

第十七條 獨立核算的預算單位，才能開設一個零余額賬戶；非獨立核算的單位，包括單位財務機構以外的內設職能部門，不得開設零余額賬戶。

第十八條 預算單位零余額賬戶只能用于本級開支，不得用于資金轉撥，一般情況下不得向本單位實有資金賬戶劃撥資金，如有特殊情況，確需將資金從本單位零余額賬戶轉撥所屬下級單位或二次分配資金，需向區財政局對口業務股室提出書面申請并填寫《撫州市臨川區預算單位資金劃轉審批單》（見附件1），經審核批準后，方可辦理資金劃轉業務。

第三章資金撥付管理

第十九條 人員經費支出要嚴格按照批復的預算執行，不得用于單位公用支出或用于與項目內容不符的人員支出。

第二十條 正常公用經費中的大額購買性支出，通過銀行轉賬結算方式支付到商品供應商或勞務提供者賬戶。原使用現金結算方式的零星商品服務支出，應按照公務卡管理有關規定，優先采用公務卡結算方式支付。

第二十一條 專項經費（含專項公用經費和專項項目經費）不得用于與專項經費用途無關的支出。

第四章支付指令填寫要求

第二十三條 各預算單位要嚴格按照要求，準確、規范填寫財政授權支付指令，否則銀行將不予辦理支付業務。

第二十四條 授權支付指令中“用途”欄填寫要簡明扼要，不得用“某月份經費”、“公用支出”、“轉賬”、“貨款”等不能表示具體支出用途的模糊表述，應清楚描述具體支出用途。

第五章附則

第二十五條 本辦法自2020年1月1日起實施。

附件：撫州市臨川區預算單位資金劃轉審批單